ما هي عقوبة التهرب الضريبي في السعودية؟ نقدم لك الإجابة على هذا السؤال على موقعنا. أعلنت الهيئة العامة للزكاة والدخل العام الماضي عن غرامات التهرب الضريبي، تبدأ من 25٪ من الفرق الضريبي الناتج حتى 3 أضعاف قيمة السلع أو الخدمات الخاضعة للضريبة. كما أعلنت عن مكافأة لمن يبلغ عن مخالفات القوانين والأنظمة، كانت الحصة الأكبر من قضايا التهرب الضريبي هي حصة الزكاة والتهرب الضريبي، حيث بلغت 2.5٪ من قيمة الغرامات المحصلة. في الفقرات التالية سنتعرف على تفاصيل عقوبة التهرب الضريبي في المملكة العربية السعودية.
عقوبة التهرب الضريبي في السعودية
أوضحت الهيئة العامة للزكاة والدخل أن تطبيق عقوبة التهرب الضريبي جاء للحفاظ على الأموال العامة من خلال الالتزام بالزكاة والضرائب، والحد من المخالفات، وحث المنشآت على الالتزام بمسؤولياتها النظامية، والمساعدة في تقديم الإقرارات بسهولة عبر الخدمات الإلكترونية، و عدم دفع الضرائب المستحقة وتقديم إقرار. ضريبة لدفع الغرامات التالية:
- غرامة الهيئة العامة للزكاة والدخل: 1٪ من إجمالي الإيرادات بحد أقصى 20000 ريال سعودي للغرامة، أو حسب النسب التالية:
- 5٪ من مبلغ الضريبة مطروحًا منه مبلغ التأخير إذا كان التأخير لمدة تصل إلى 30 يومًا بعد تاريخ الاستحقاق.
- 10٪ من المبلغ المقتطع من الضريبة إذا كان التأخير أكثر من 30 يومًا بعد تاريخ الاستحقاق.
- 20٪ من مبلغ الضريبة مطروحًا منه المبلغ إذا كان التأخير أكثر من 90 يومًا وأقل من 365 يومًا.
- 25٪ من الضريبة مطروحًا منه المبلغ إذا كان التأخير أكثر من 365 يومًا من تاريخ الاستحقاق.
- عقوبة التأخر في دفع الضرائب أو تقديم إقرار ضريبي كاذب:
- 50٪ من قيمة الضريبة إذا قام الشخص بتقديم إقرار ضريبي مخالفًا ونتج عنه دفع مبلغ ضريبي أقل.
- 50٪ من قيمة الضريبة المطالب بها في حال قيام الشخص بتقديم طلب استرداد ضريبي بمبلغ يتجاوز حقه.
- غرامة قدرها 10 ريالات سعودي لمن يتخلف عن تقديم طلب التسجيل خلال المدة المحددة.
- مضاعفة مبلغ الفرق بين الضريبة المستحقة والضريبة التي تم احتسابها في حالة تقديم الشخص معلومات غير صحيحة ومضللة في الإقرار الضريبي.
- من 5٪ إلى 25٪ لكل شخص مطالب بتقديم إقرار ضريبي ولم يقدمه خلال المدة المحددة.
- 100000 ريال سعودي (مائة ألف ريال سعودي) لكل شخص تعمد إصدار فاتورة ضريبية دون قيده.
قضايا التهرب الضريبي
التهرب الضريبي هو أن يخدع الشخص السلطة المسؤولة عن فرض الضرائب من خلال ممارسة الأعمال التجارية دون تسجيلها لدى تلك السلطة. لم يتم فتح ملف ضريبي لما يقوم به من أنشطة تجارية، وخلال هذه الفقرة نقدم لك الحالات التي يكون فيها الشخص متهربًا من الضرائب. يعاقب عليه بالعقوبة ويلتزم بدفعها.
- تقديم سجلات أو مستندات أو معلومات مزورة غير صحيحة ولا تدل على الواقع، وكتابة بيانات كاذبة بقصد التهرب من دفع الضرائب المستحقة.
- تقديم سجلات أو مستندات أو معلومات مزورة ولا تمثل الواقع وكتابة إقرارات كاذبة من أجل تخفيض قيمة الضريبة المستحقة.
- تقديم سجلات أو مستندات أو معلومات مزورة، وكتابة إقرارات كاذبة لاسترداد الضريبة التي تم دفعها ظلماً.
- الأمر متروك للمتهرب من الضرائب لإثبات أنه لم يكن ينوي التهرب من الضريبة.
- قيام الشخص باستيراد وتصدير سلع أو خدمات إلى المملكة العربية السعودية دون مراعاة الأنظمة المعمول بها ودون دفع الضريبة المستحقة عليها كليًا أو جزئيًا.
مكافأة للإبلاغ عن التهرب الضريبي
كما فرضت الهيئة العامة للزكاة والدخل عقوبة على المتهرب الضريبي، حيث أعلنت عن مكافأة لكل من أبلغ عن تهرب ضريبي لتشجيعهم على التسجيل في الإقرار الضريبي.
- أعلنت الهيئة العامة للزكاة والدخل عن مكافأة مالية تصل إلى مليون ريال سعودي لمن يبلغ عن متهرب ضريبي.
- وقدرت المكافأة التي يتقاضاها الشخص البالغ 2.5٪ من قيمة الغرامة المحصلة من المتهرب الضريبي
- ألا تقل قيمة المكافأة عن 1000 ريال سعودي كحد أدنى.
- يجب على أي شخص يرغب في الإبلاغ عن متهرب ضريبي الدخول إلى الموقع الإلكتروني للهيئة العامة للزكاة والدخل.
- ثم قم بتنزيل تطبيق ضريبة القيمة المضافة.
- بعد تقديم التقرير، سيتلقى رسالة نصية توضح أنه قد تم استلام الإشعار.
- سيتم إرسال إخطار إلى الشخص الذي قدم التقرير عن الشخص المبلغ عنه والمبلغ المستحق، وعليه استكمال الإجراءات القانونية.
- بعد الانتهاء من كل هذه الخطوات، سيتم إرسال رسالة نصية حول استلام المكافأة.
التهرب من الضرائب العقارية
أعلنت الهيئة العامة للزكاة والدخل عن 4 حالات تهرب ضريبي، وما هي عقوبة كل من تهرب من دفع الضرائب. وأضافت أن هناك عددًا من الحالات التي تم استبعادها جزئيًا أو كليًا من تطبيق الضرائب، والتي سنتعرف عليها جميعًا خلال هذه الفقرة.
- حالات التهرب الضريبي في العقارات:
- من قدم بيانات غير صحيحة عن قيمة العقار فيترتب عليه عدم دفع الضريبة أو احتساب قيمة أقل للضريبة.
- طلب مساعدة أي شخص أو وسيلة يترتب عليها عدم دفع الضريبة.
- من ساعد المخالف على التهرب من دفع الضريبة.
- غرامات التهرب الضريبي: يعاقب كل من ارتكب مخالفة ضريبية بالآتي:
- دفع غرامة، وتتراوح قيمتها بين:
- مبلغ الضريبة المستحقة وما يصل إلى 3 أضعاف الضريبة المستحقة.
- غرامة التأخر في دفع الضريبة المستحقة في تاريخ الاستحقاق هي:
- 5٪ من ضريبة القيمة المضافة عن كل شهر.
- يعاقب كل من يخالف أحكام النظام بغرامة تتراوح بين:
- 10000 ريال حتى مبلغ الضريبة المستحقة.
- دفع غرامة، وتتراوح قيمتها بين:
الحالات المستثناة من التهرب الضريبي في العقارات:
-
- التصرف بالعقار في حالات قسمة التركة أو توزيعها.
- التصرف بالعقار بدون مقابل لإيقاف نسل “أهلي” أو جمعية خيرية أو جمعية خيرية مرخصة:
- هذا عندما يتم إنشاء التعليق في البداية، وهذا لا يشمل الإجراءات التي تتم لأغراض إدارية.
- التصرف في العقارات لجهة حكومية أو أشخاص اعتبارية عامة أو هيئات ومشاريع ذات نفع عام:
- لأغراض هذه الفقرة، تعني المصلحة العامة الهيئات والمؤسسات.
- والتي تتمتع بهذه الصفة في ظل نظام الجمعيات والمؤسسات الأهلية.
- التصرف في العقارات من جهة حكومية بصفتها هيئة عامة خارج إطار النشاط الاقتصادي أو الاستثماري أو التجاري.
- التصرف القسري في العقارات في حالات نزع الملكية للمنفعة العامة أو الحجز المؤقت على العقارات.
- التصرف بالعقار على شكل هدية موثقة من الجهة المختصة بشرط:
- للزوج أو الزوجة أو قريب حتى الدرجة الثانية.
- بناء على وصية قانونية موثقة قانونا بما لا يجاوز ربع تركة الموصي.
- التصرف المؤقت بالعقار بغرض استخدامه كضمان للتمويل أو الائتمان ما لم يتم التنفيذ على العقار موضوع الضمان أو الائتمان عن طريق نقله بشكل دائم إلى الممول أو إلى طرف ثالث.
- التصرف في العقارات قبل تاريخ نفاذ هذه اللائحة تنفيذاً لعقود الإيجار المنتهي بالتملك وعقود الإيجار التمويلي.
- التصرف المؤقت في العقارات بغرض نقلها وفقاً لأحكام قانون سوق المال والأنظمة والتعليمات الصادرة بموجبه بين:
- أمين الصندوق وأمين الحفظ أو العكس.
- أمناء حفظ لنفس الصندوق
- تقديم العقار كحصة عينية – من قبل أي شخص – في صورة رأس مال شركات مساهمة:
- شريطة ألا يتم التصرف في الأسهم المقابلة لمدة خمس سنوات
رقم التهرب الضريبي
يمكن للمواطنين تقديم تقارير عن التهرب الضريبي بكافة أنواعه إلى الهيئة العامة للزكاة والدخل من خلال عدة طرق للتواصل، ونقدم لكم هذه الطرق من خلال الأسطر التالية:
- رقم الهاتف: 00966114349999.
- رقم مركز خدمة العملاء:
- الرقم المحلي: 19993
- الرقم الدولي: 00966112048998.
- رقم صندوق البريد: 6898.
- الرمز البريدي: 11187.
- بريد الالكتروني:
- خدمة استلام تقارير الزكاة والتهرب الضريبي: من خلال هذا الرابط يجب اختيار نوع الضرائب المراد الإبلاغ عنها واستكمال البيانات المطلوبة:
- نوع الضريبة:
- زكاة.
- ضريبة الدخل.
- ضريبة القيمة المضافة.
- ضريبة السلع الانتقائية.
- تجميد الضرائب.
- الضرائب العقارية.
- نص التقرير: يجب أن يتضمن معلومات تفصيلية عن التقرير وبيانات المتهرب الضريبي.
- موقع الاتصالات: تحديد الموقع من خريطة جوجل.
- تاريخ ارتكاب المخالفة.
- مرفقات الإشعار: يجب ألا يزيد حجم المرفقات عن 4 ميغا بايت.
- رقم خاص.
- إسم المنشأة.
- تسجيل تجاري.
- النشاط التجاري للمنشأة.
- عنوان الشركة.
- منطقة.
- مدينة.
- حي.
- شارع.
- تحديد الرغبة في استلام المكافأة من عدمه وفي حالة الموافقة يتم تحديد المبلغ المتوقع.
- رقم الهوية الوطنية أو رقم الإقامة.
- المبلغ رقم الجوال.
- بريد الالكتروني.
- الموافقة على مراجعة مؤشرات وأمثلة التهرب الزكوي والضريبي.
- شيفرة التأكيد.
- أخيرًا، انقر فوق إرسال.
- نوع الضريبة:
- تحميل التطبيق: يمكنك تحميل التطبيق وتقديم تقرير من خلاله، ويمكنك تحميل التطبيق من الروابط التالية:
- نظام أندرويد: بالضغط على هذا.
- نظام ios: من خلال هذا.
وبذلك نكون قد توصلنا إلى ختام مقالنا عن عقوبة التهرب الضريبي في السعودية، وتحدثنا من خلاله عن كل ما يتعلق بالتهرب الضريبي والحالات التي تم استثناؤها من التهرب الضريبي، وطرق التواصل مع العموم. هيئة الزكاة والدخل لتقديم تقرير عن التهرب الضريبي.
المرجع